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复工之际,企业的CFO做好这两件事才是当务之急!

受疫情影响,西贝餐饮全国60多个城市400多家门店的堂食业务基本都已暂停,董事长贾国龙直呼“账一个月工资发1.56个亿,上的现金只够给员工发三个月工资!” 复工第一天,新潮传媒大肆裁员也是为了减少现金流支出。据悉,该公司账上有近10亿现金,但如果收入“归零”也只能活六七个月。 一周前,雷军在其公众号中谈到了疫情之下,企业要度过难关必须要严格做好成本控制和费用管理:该花的钱一定要花,不该花的钱一分钱都不能花。

对于中小企业来说,要战胜此次疫情,做好现金流管理与费用管控是当务之急,更是企业CFO必须要扛起的责任和义务。 作为一家服务近百家中小企业的财务公司,Fintegrity在为企业提供CFO财务管理服务的同时,深知此时此刻自己肩负的责任的重要与紧急。


现金流与费用管控也属于Fintegrity财务管理工作的一部分。今天,我们主要结合自己的经验以及针对企业的需求,从这两个方面来聊一聊CFO。

先说说现金流管理。

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CFO做好现金流管理,主要从两方面入手。

首先是预测。
这需要公司的CFO要全面掌握企业的经营情况,能够根据企业的实际情况准确编制预算。预算要保证企业的现金流畅通。 针对企业内部的资金管理,全面预算管理是CFO进行资金管理的有效工具之一。CFO可通过细化资金预算管理,并实行滚动预测,每月编制资金收支计划,包括各项经营业务收入、采购支出、销售费用、管理费用、固定资产购置等收支按明细编制预算,不但关注各项资金支出,而且重点落实营业收入的资金流入,加强当期资金回笼,盘活内部资金。 在实际操作中,Fintegrity发现,很多大型企业的CFO把现金流量预算作为全面预算管理的重点,其中,原材料采购预算、制造费用预算和销售费用预算又是现金流量预算的重点。不仅如此,为了进一步细化预算项目,CFO还会定期召开资金调度与平衡会,帮助企业经营者们及时了解经营资金的运营情况,保证现金流转顺畅。 其次是控制。
现金流控制是企业现金收入管理、内部各部门之间现金转账、以及现金支出的技术,它需要切实可行的实施计划和强有力的部门来控制。这就需要CFO从项目开始就进行策划,然后从总量、分项进行控制,并且必须实时控制。

在Fintegrity看来,现金流管理主要要做三部分:库存、应收、应付。

1.去库存。
受疫情影响,很多企业停业停产导致库存积压越来越大。积压库存会给企业带来相应的成本。
2.做好应收管理。
“应收账款” 居高不下最直接的影响是大幅降低了企业资金使用效率,导致效益下降,影响营业周期,使企业面临巨大的资金压力,同时,也增加了应收账款管理过程中的出错概率,企业易受到额外损失。针对应收账款管理,可以通过客户画像分析向客户收取预收款、提前收回应收款项等措施,以及进行应收账款融资等方式回笼资金,加快资金周转率。
3.延期支付应付账款。
在资金紧缺的情况下,企业可以考虑延期支付一些应付账款,包括商业上的应付账款、银行利息、房租、社保费用等,国家最新出台的一些减免政策可以多加关注。

再说说费用管控。
CFO该怎样在源头上帮助企业控制成本,做好“勤俭持家”?

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我们将企业的费用大致分两类:
固定费用 : 每月必须支付的,比如工资、房租、物业费、水电费、办公设备折旧等
变动费用 : 差旅费、交通费、会议费、招待费、福利费、市场营销费等   固定费用,往往是显而易见的,例如房租、水电、物业费等,几乎是企业稳定的支出项目,这部分的管理需要做好预算管理。那么 , 如何有效的控制变动费用 , 把原本不可控的费用 , 清晰可透视的展示出来并且进行有效及时的管控 , 在管理中既会算账又会管钱 , 成为每家企业都必须要思考的问题。
 
变动费用的每一项,如果单拿出来,占比可能不会高,但是加起来,往往会是企业支出中非常大的一类,同时管理难度也非常大。
 
差旅费举例,企业都有固定的费用标准,直接调低标准会容易引发员工的不满,通过事后报销的方式管理差旅,经常会出现“特殊”情况超出费用标准,也有一些交通费对不上号的情况发生。这中间有两个可以节省的空间,第一个是如何把所有的费用支出都在事前进行管控,而非事后,第二个如何让员工主动为企业省钱。
 
再以业务招待费举例,传统的报销模式,业务人员需要提供发票以及一个“充足的理由”,就可以去走报销流程,对于财务人员来说,只能通过人为的判断来“踩刹车”。如果财务严格些就会跟业务部门发生矛盾,如果差不多都通过,无形之中给企业增加了成本。
  这样分类的好处在于,企业必须花的钱相对可控。一旦遇到危机,先停掉所有的变动费用,然后分析固定成本,逐项定计划消减,整个成本就一步一步控制下来了。
在危机中,每个企业遇到的问题都不一样。比如这次疫情,餐饮行业最突出的问题是现金流,对于手机行业最重要的是库存安全和供应链问题。
但万变不离其宗,Fintegrity始终相信,只要有决心和勇气,难关总会过去的,而对于企业来说,战胜困难的同行者中,一定少不了优秀的CFO的并肩作战。
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